Έλεγχοι και διώξεις με διαδικασίες “εξπρές” για μεγάλα κυκλώματα φοροδιαφυγής

Εντείνει την πίεση απέναντι στα οργανωμένα κυκλώματα φοροδιαφυγής, το οικονομικό επιτελείο καταθέτοντας στη Βουλή τροπολογία που εισάγει ταχύρρυθμες εξπρές για τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων, την επιβολή φόρων και προστίμων, αλλά και την ποινική αντιμετώπιση υποθέσεων που συνδέονται με εγκληματικές οργανώσεις.
Με τη νέα νομοθετική παρέμβαση επιχειρείται να αντιμετωπιστεί ένα από τα πλέον σύνθετα φαινόμενα της φοροδιαφυγής, καθώς οργανωμένα δίκτυα αξιοποιούν εταιρείες-«βιτρίνες», εικονικά τιμολόγια, παρένθετα πρόσωπα και πολύπλοκες εταιρικές δομές για να αποκρύπτουν φορολογικές υποχρεώσεις, κυρίως στον τομέα του ΦΠΑ. Βασική επιδίωξη είναι να σταματήσει η χρονοβόρα και αποσπασματική εξέλιξη των φορολογικών και ποινικών διαδικασιών, οι οποίες μέχρι σήμερα λειτουργούσαν ανεξάρτητα, δημιουργώντας σημαντικές καθυστερήσεις στην εκδίκαση των υποθέσεων.
Συνεργασία ΔΑΟΕ και ΑΑΔΕ
Ειδικότερα κομβικό ρόλο στο νέο πλαίσιο αποκτά η συνεργασία της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος με την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Όταν, στο πλαίσιο εισαγγελικής έρευνας, εντοπίζονται σοβαρές ενδείξεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που σχετίζεται με δράση εγκληματικής οργάνωσης, η ΔΑΟΕ θα ολοκληρώνει την προανάκριση και θα αποστέλλει άμεσα το πόρισμά της στην ΑΑΔΕ, ώστε να κινηθούν χωρίς καθυστέρηση οι φορολογικές διαδικασίες.
Με βάση τα στοιχεία της έρευνας, η φορολογική διοίκηση θα προχωρά στην έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου ή προσωρινού προστίμου, τα οποία θα ενσωματώνονται στη δικογραφία πριν αυτή διαβιβαστεί στον αρμόδιο εισαγγελέα για την άσκηση ποινικής δίωξης. Η τροπολογία προβλέπει, μάλιστα, ότι οι σχετικές πράξεις θα μπορούν να επιδίδονται στον ελεγχόμενο ακόμη και κατά τη διαδικασία του αυτοφώρου, ενώ στη συνέχεια θα ακολουθεί η προβλεπόμενη διαδικασία υποβολής των απόψεών του και η έκδοση της οριστικής πράξης προσδιορισμού φόρου.
Μηχανισμός συντονισμού μεταξύ φορολογικής και ποινικής δικαιοσύνης
Εξάλλου, θεσπίζεται μηχανισμός συντονισμού μεταξύ φορολογικής και ποινικής δικαιοσύνης. Μετά την ολοκλήρωση της ανάκρισης, η ποινική διαδικασία θα αναστέλλεται υποχρεωτικά έως ότου οριστικοποιηθεί η φορολογική πράξη, είτε με την εκπνοή της προθεσμίας άσκησης προσφυγής είτε μετά την έκδοση αμετάκλητης απόφασης από τα διοικητικά δικαστήρια. Καθ' όλη τη διάρκεια αυτής της αναστολής θα διακόπτεται και η παραγραφή του αδικήματος, ώστε σοβαρές υποθέσεις να μην οδηγούνται σε ατιμωρησία λόγω παρέλευσης του χρόνου.
Το νέο καθεστώς δεν θα περιορίζεται στις υποθέσεις που διερευνά η Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος. Θα εφαρμόζεται και στους ελέγχους των υπηρεσιών της ΑΑΔΕ, όταν από τα ευρήματα προκύπτουν ενδείξεις ότι η φοροδιαφυγή αποτελεί μέρος οργανωμένης εγκληματικής δραστηριότητας.
Στόχος να εντοπίζονται και να λογοδοτούν οι πραγματικοί οργανωτές των κυκλωμάτων
Στην αιτιολογική έκθεση της τροπολογίας επισημαίνεται ότι βασική επιδίωξη είναι να εντοπίζονται και να λογοδοτούν οι πραγματικοί οργανωτές των κυκλωμάτων, οι οποίοι μέχρι σήμερα κατάφερναν συχνά να αποκρύπτουν την εμπλοκή τους πίσω από εικονικές επιχειρήσεις και «αχυρανθρώπους». Η κυβέρνηση εκτιμά ότι η ταυτόχρονη ενεργοποίηση των φορολογικών και ποινικών διαδικασιών θα καταστήσει αποτελεσματικότερη την καταπολέμηση της οργανωμένης φοροδιαφυγής, ιδίως στις μεγάλες υποθέσεις απάτης στον ΦΠΑ και εικονικών συναλλαγών.
iefimerida.gr